La Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) ha detectado serias irregularidades en el pago de impuestos por parte de empresas dedicadas a la importación de productos bajo la figura de «encomiendas». Ante esta situación, resulta indispensable contar con auditores en Guatemala especializados que puedan asesorar a estas compañías para cumplir correctamente con sus obligaciones tributarias.
Principales hallazgos a las empresas de encomiendas
Tal como lo detalló el Superintendente de la SAT, solo en 2021 se identificaron 32 empresas que importaron Q125 millones pero reportaron cero ingresos. Para 2023, los evasores completos se elevaron a 53 compañías.
Servicios de auditoría especializada a empresas de encomienda
En Vesco Consultores contamos con un equipo de auditores en Guatemala con amplia experiencia en el sector de comercio exterior y encomiendas. Nos encargamos de auditorías preventivas para detectar riesgos tributarios y posteriores para investigar a fondo inconsistencias en declaraciones.
Asimismo, se detectó a 275 empresas que subdeclararon parte de sus ingresos, con importaciones por ¡Q.1,428 millones! Estamos frente a un caso grande de evasión fiscal.
Estrategias de elusión
Entre las modalidades identificadas por la SAT destacan: utilizar códigos arancelarios para importar sin impuestos y luego revender en el país, declarar solo una parte de los ingresos percibidos por servicio de encomiendas, y directamente reportar cero ingresos a pesar de tener operaciones.
Auditorías exhaustivas
En Vesco Consultores nos apoyamos en procesos de auditoría fiscal minuciosos y exhaustivos para revelar inconsistencias en declaraciones de impuestos. Determinamos y sustentamos hallazgos de forma irrefutable ante la SAT. Como auditores en Guatemala con más de 15 años en el sector aduanero, estamos más que calificados.
Estas maniobras constituyen evasión fiscal y perjudican tanto al fisco como a las empresas formales del sector que sí tributan todas sus operaciones.
¡Vesco Consultores puede ayudarle en muchas áreas de su negocio!
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Sanciones y fiscalización reforzada
Ante estos casos de defraudación tributaria, la SAT aplicará severas multas monetarias del 100%, cobros de intereses y posibles cierres de operación para las empresas. Incluso judicializará casos vinculados a contrabando aduanero.
Cumplimiento tributario confiable
En Vesco Consultores nos aseguramos de que nuestros clientes cumplan con las leyes fiscales, optimizando sus impuestos de manera eficiente. Contamos con auditores en Guatemala experimentados para garantizar que sus obligaciones impositivas estén siempre al día.
Asimismo, se implementará un riguroso plan de auditorías en todo el país durante 2024, cruzando datos de importación y declaraciones fiscales para determinar ingresos e impuestos reales.
Cierre y reflexión final
Queda en evidencia la importancia de contar con asesores y auditores en Guatemala expertos en comercio exterior y encomiendas, que puedan orientar apropiadamente a estas empresas para cumplir a cabalidad con sus responsabilidades tributarias. Esto les permitirá no solo evitar sanciones, sino competir en igualdad de condiciones.
Excelencia en auditoría fiscal
En Vesco Consultores, miembros de XLNC global, nos respaldan más de 5 años como auditores en Guatemala efectuando exhaustivas auditorías fiscales. Confíe en nuestro staff de contadores públicos y auditores para mantener sus declaraciones tributarias siempre consistentes y al día. Contáctenos al +502 2215-7575 ¡Su negocio nos importa!
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Asegure su Declaración: Dudas Resueltas sobre Ingresos, Importaciones y la SAT
Una auditoría preventiva busca identificar y corregir proactivamente riesgos tributarios y errores de cumplimiento antes de una fiscalización de la SAT. Una auditoría posterior se realiza para investigar a fondo inconsistencias y hallazgos ya detectados o reportados, a menudo después de una notificación de la autoridad.
Los documentos críticos incluyen las pólizas de importación, las declaraciones aduaneras (DUA), las facturas de ventas, los registros contables de ingresos y costos, y la correlación entre los volúmenes de importación y los ingresos declarados ante la SAT.
Un auditor especializado utiliza metodologías forenses y normativas para recopilar evidencia, cotejar datos de importación con las declaraciones fiscales y presentar informes técnicos detallados que respaldan o refutan las operaciones de la empresa con base en la ley tributaria y aduanera.
Las sanciones más severas incluyen el cierre temporal o definitivo de la operación del negocio, el cobro de intereses sobre los impuestos omitidos y la judicialización de casos que se tipifiquen como contrabando o defraudación tributaria y aduanera.
La subdeclaración ocurre cuando una empresa reporta a la SAT una cifra de ingresos menor a la que realmente obtuvo por sus servicios de encomiendas. Es un foco principal porque la SAT está cruzando los datos de las importaciones (monto real de mercancía que ingresó) con los ingresos reportados para detectar esta discrepancia.
No necesariamente. Una auditoría es una herramienta para verificar el cumplimiento. Si bien puede revelar evasión, también puede confirmar el correcto cumplimiento o identificar errores no intencionales que pueden corregirse. La asesoría es clave para la defensa o rectificación.
Los códigos arancelarios (o Sistema Armonizado) son clasificaciones numéricas de mercancías. La elusión ocurre cuando se utiliza un código incorrecto que tiene un arancel más bajo (o exento de impuestos) para importar, y luego la mercancía se revende en el país sin pagar los impuestos correspondientes a su clasificación real.
Significa que habrá una fiscalización más intensa y un cruce de datos más sofisticado (datos de importación vs. declaraciones fiscales). Contar con una auditoría interna y asesoría profesional se vuelve crucial para asegurar que sus registros estén impecables y coincidan con los datos de la SAT antes de ser seleccionados para una revisión oficial.
La experiencia aduanera es vital porque gran parte de la operación de una empresa de encomiendas se rige por normas de comercio exterior, clasificación arancelaria y valoración de mercancías. Un auditor con este conocimiento puede detectar incumplimientos tanto fiscales como aduaneros que un auditor general podría pasar por alto.
Los asesores profesionales garantizan el cumplimiento tributario mediante la aplicación estricta de la ley, identificando las deducciones y exenciones legales permitidas (optimización fiscal) y asegurándose de que la empresa declare todos sus ingresos de manera transparente, evitando cualquier práctica que la SAT catalogue como evasión o elusión ilegal.
Sus impuestos ya no deben ser un problema, en Vesco Consultores hacemos todo por usted…
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